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利润低的小企业:递延企业所得税退货单应该这样填写

发布时间:2022-11-24 22:38:59 阅读次数:
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我是一家利润微薄的小企业,受国家税务总局2020年第10号公告的约束,推迟缴纳企业所得税政策。提交A类预付款申报表时,我如何享受此政策?

A: 为了落实对小型和微利企业缓缴企业所得税的政策,最近修订了企业所得税预缴申报表国家税务总局。修订后的A类预付款申报表在第15行之前添加了临时行L15。在修订后的B类预付款报表中,在第19行之前添加临时行L19,表示延期付款的金额。

对于审计和征收的企业,您只需在“中华中华人民共和国企业所得税月度(季度)预缴税款申报表(A类)”的L15行中勾选“是”,并在下一行中填写相应的数据。最后一行15将显示应付(可退还)所得税为0。其中,对于L15行中符合条件的小型微利企业,递延所得税=第11行,“应付所得税”-第12行,“减少所得税”,第13行,“实际缴纳的所得税”--第14行,“特定业务的预缴(征收)所得税”。

填写B类预付款申报表的小微企业也是如此。直接在L19行,勾选“是”,填写延期付款金额,最终实现“本期应交(退)所得税”为0。

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